Među hobistima umjetnosti i zanata često postoji zabuna u vezi s poreznim odbitkom njihovih troškova, uključujući ured u domu. Neki su majstori od svojih vršnjaka rekli da pokrenu posao i otpisu sve osim kuhinjskog sudopera kao poslovni trošak. Važno je shvatiti da li se vaši napori u umjetnosti i zanatu u porezne svrhe kvalificiraju kao posao ili hobi.
Pitate se kako prijaviti svoje prihode i troškove? Evo jednostavnog objašnjenja kako rješavati prihode i rashode umjetnosti i zanata.
Koji je veliki posao u klasificiranju umjetnosti i zanata hobi ili posao?
Možda se pitate zašto je to važno ako vodite hobi ili tvrtku sve dok na poreznoj prijavi bilježite sav svoj prihod i samo opravdane troškove. Pa, velika je stvar kako se rješavaju vaši troškovi za umjetnost i zanat ako gubite novac prodajući svoje zanate iz godine u godinu. To se pokriva u internom kodeksu prihoda 183 (aka Pravilnici o gubicima iz hobija).
Ako djelujete kao samostalni poduzetnik, partnerstvo ili S-Corporation kako biste mogli otpisati sve svoje troškove umjetnosti i zanata, vaš rad treba smatrati kao posao, a ne kao hobi. IRS ima stroge kriterije u pogledu definicije hobija u odnosu na posao. Ravne korporacije ne podliježu pravilima gubitka iz hobija IRS-a.
Umjetnost i obrt Poslovna namjera
Vaše umjetničko i obrtničko poslovanje udovoljava kriterijima poslovanja prema hobijima ako imate dobit tri godine od posljednjih pet poreznih godina. Evo nekoliko dodatnih stavki koje treba uzeti u obzir pri odlučivanju možete li biti porezni hobi ili posao:
- Planirate li živjeti od neto dobiti od poslovanja?
- Jeste li u prošlosti zarađivali na sličnom poslu?
- Ako postoje gubici, je li to zbog toga što ste u fazi pokretanja posla ili možda zbog okolnosti koje nisu pod vašom kontrolom, kao što su lociranje u području katastrofe povezano sa vremenskim prilikama.
- Mijenjate li način poslovanja svog obrta kako biste se premjestili u profitnu poziciju?
Upotreba gubitaka od umjetnosti i zanata kako bi se nadoknadili drugi prihodi
Pitate se zašto je IRS stalo ako vaš mali posao zarađuje? Pa, to nadilazi stajalište prikupljanja poreza za posao. Ako djelujete kao jedan od navedenih poslovnih subjekata, bilo koji poslovni gubitak od umjetnosti i zanata služi za nadoknadu ostalih stavki prihoda koje iskažete na obrascu 1040.
Na primjer, ako vi ili supružnik imate i plaću W-2 ili drugi dohodak, gubitak za umjetnost i obrt smanjit će vaš iznos oporezivog dohotka. Nažalost, to je u prošlosti bilo područje zlostavljanja jer su ljudi osnovali lažna poduzeća kako bi napravili gubitak.
Liječenje troškova hobi umjetnosti i zanata
Poznavao sam ženu koja je djelovala kao samostalni poduzetnik koji prodaje nakit. Pa, pogodili ste - njen jedini klijent bila je ona sama. Lijepo je pokušati otpisati troškove života kao gubitke u poslovanju, ali to je protiv poreznog broja. Pa što će se dogoditi ako IRS revidira vašu poreznu prijavu i vidi da imate gubitke više od tri od pet godina, razmatra ostale nabrojene kriterije i vaše poslovne gubitke reklasificira kao gubitke iz hobija? Pa nije dobro. Sav vaš bruto prihod oporezuje se, dok su vam troškovi u proizvodnji tog prihoda uveliko smanjeni.
Dno crta: Što to znači za vaše umjetničko i obrtničko poslovanje
Sve dok vaš umjetnički i zanatski posao neprekidno ima neto prihod, ne morate brinuti o razlici između poslovanja ili hobija kada otpisujete svoje troškove izravno u odnosu na svoje prihode. Uz to, ako niste započeli s zarađivanjem u prve dvije godine bavljenja umjetničkim i obrtničkim poslom, trebate se vratiti na ploču za crtanje i otkriti zašto. Ne biste trebali riskirati da vas provede revizija IRS-a da biste shvatili da nešto u vezi s načinom poslovanja ne funkcionira.
Moj prvi članak o gubicima iz hobija govori o tome kako i zašto se vaš jedini poduzetnik, partnerstvo ili S-korporacija mogu reklasificirati kao hobi u svrhu prijave poreza. To se potpuno razlikuje od izrade zanata kao hobija. Hobisti ne namjeravaju voditi posao; ovo je nešto što radiš samo za zabavu, a možda možeš dati kao poklone ili koristiti sebe. Ništa loše u tome. Uz to, većina umjetničkih i obrtničkih tvrtki ima svoje podrijetlo u hobiju u kojem je uživao mogući vlasnik tvrtke.
Međutim, što ako poslujete s umjetničkim i obrtničkim poslom kao samostalni vlasnik ili prolazite kroz to, a vaše poslovanje gubi novac iz godine u godinu. Pa, ako je vaš porezni obračun odabrao za reviziju od strane Službe za interni prihod (IRS), a utvrdi da nemate ozbiljnu poslovnu namjeru, način na koji prijavite prodaju i troškove zanata o poreznim prijavama mijenja se i obično će se povećavati iznos poreza na dohodak koji ćete morati platiti.
Prihodi od prihoda od umjetnosti i zanata
porez na samozapošljavanjeIzvještavanje troškova za hobi
Pa, ulov dolazi jer morate navesti raspored hobija u rasporedu A. Ako nemate dovoljno drugih odbitaka za podjelu detalja, izgubili ste cjelokupni odbitak troškova. Također vam nije dopušteno odbiti troškove hobija na rasporedu A koji premašuju vaš bruto prihod od hobija od umjetnosti i zanata. I troškovi hobija su među odbitcima koji podliježu 2% prilagođenog dna bruto prihoda.
Recimo da izrađujete nakit, a kupci vam plaćaju 1.000 dolara. Vaše sirovine za izradu nakita i uredskih troškova za izradu nakita, kao što su ambalažni materijal, papir za pisač i toner, ukupno iznose 1200 USD. Vaše prvo ograničenje prilikom oduzimanja troškova je ograničenje prihoda od prodaje vašeg nakita od 1000 USD. Vaše drugo ograničenje igra se vašim prilagođenim bruto primanjima. Ako vaš prilagođeni bruto prihod iznosi 40.000 USD, 2% od toga je 800 USD. Troškove možete samo odbiti 200 dolara (1.000 - 800 dolara = 200 dolara).
Kao što vidite, troškovi koji u početku imaju 1.200 USD samo smanjuju vaš oporezivi dohodak za 200 USD. Dodatne informacije o odbitku troškova hobija potražite u IRS Publikaciji 535.
